青海師范大學屬于省財政一級預算單位，其中代編單位有4個：青海師范大學民族師范學院,、師大附中,、師大第二附屬中學,、師大第三附屬中學,。在財務管理體制方面實行學校統(tǒng)一領導、分級管理的形式,。校財務處在校黨委,、校行政的統(tǒng)一領導下，負責學校財務管理工作和財務會計核算工作,。

一決算編制基本情況

（一）報表類型說明

青海師范大學納入2011年度部門決算匯編范圍的是：校本級和4個獨立核算單位,。省財政下達的預算指標全部合并到校本級。

（二）單位分類情況說明

單位性質： 上報決算的單位均為全額預算撥款的事業(yè)單位,。

執(zhí)行會計制度： 均執(zhí)行事業(yè)單位會計制度,。

單位預算級次： 一級預算單位1個，二級預算單位4個,。

二,、基礎數據核對情況

（一）與財政部門核對情況

財政一般預算資金撥款核對情況：

我校2012年度一般預算財政撥款為449,839,573.44 元（含二級預算單位撥款），與財政廳國庫處核對無誤,。

預算外資金撥款核對情況：

截止2012年底，我校上繳財政專戶資金總計58,609,867.66元,，從省財政專戶核撥事業(yè)收入預算資金為48,，777，000.00元（含二級預算單位撥款）及新校區(qū)建設經費,，以上數據均與國庫處核對相符,。

（二）上年結轉和結余情況

上年結轉和結余上年年末數和本年度年初數相一致,，全部為專項結余資金。

三,、報表審核情況

根據計算公式對校本級及二級單位的報表進行了匯總審核,。

審核結果：通過。

四,、2012年資產負債表中需要說明的情況

1,、其他應收款項21,801,411.42元，主要是政府采購專戶掛賬,，采購計劃已執(zhí)行,，設備沒有到未形成支出造成的。

2,、其他應付款項：21,906,826.40元,，其中大部分為基本建設項目維修項目款及部分物資采購的質保金等。

3,、2011年,，由于技術操作失誤，虛列基本支出5,879,363.00元,。2012年4月發(fā)現(xiàn),，5月份進行了賬務調整。增加應收款同時沖減了支出5,879,363.00元,。年終經請示省財政廳國庫處同意,，調增資產負債表事業(yè)基金年初數6,004,902.20元（原事業(yè)基金年初數為125,539.29）,調增應收款年初數13,283,659.43元（原應收款年初數為7,404,296.43）。同時對事業(yè)單位事業(yè)基金增減變動表中的事業(yè)基金年初數也做了同步調整,。

4,、教育事業(yè)支出明細賬中，其他資本性支出項目中的其他資本性支出大于2011年的其他資本性支出99%,。其原因是2012年省財政廳通過財政專戶撥入新校區(qū)建設資金2億元,，根據文件要求列支到其他資本性支出的其他資本性支出，之后轉入學?；窘ㄔO賬戶,。

5、2012年師大本級教育收費上繳財政專戶資金為47,848,556.66元：其中校本級46,308,410.22元,、師大幼兒園學費683,958元,、師大后勤總公司上繳函授期間的住宿費856,188.44元。已全部在師大本級非稅收入征繳情況明細表中反映,。